Marketing, Online Marketing, Prawo, Podatki – wiedza dla biznesu

zmiana umowy spółki z o.o.

 

Zawsze ma miejsce na zgromadzeniu wspólników, które podejmuje uchwałę w sprawie zmiany umowy spółki w obecności notariusza (forma aktu notarialnego). Art. 238: w zawiadomieniu i porządku obrad należy przedstawić podstawowe punkty zmiany umowy. Uchwała zapada kwalifikowaną większością głosów (2/3 za). Jeśli uchwała zmienia obowiązki lub uprawnienia wspólnika, musi mieć 2/3 głosów za i zgodę tej osoby.

 

Aby zmiana umowy była skuteczna, konieczny jest wpis do rejestru (art. 251 § 1). Zarząd zgłasza uchwałę do rejestru w ciągu 6 miesięcy od podjęcia. Zadaniem sądu jest ocena, czy uchwała jest zgodna z prawem.

zgromadzenie wspólników

 

Organ ten nie działa stale, tylko podczas zgromadzeń.

 

-         zwyczajne zgromadzenie wspólników – musi być zwołane w ciągu 6 miesięcy od końca roku obrotowego

-         nadzwyczajne zgromadzenie wspólników – każde inne niż zwyczajne J

 

Zwołuje je zarząd, zawiadamiając wspólników listem poleconym najpóźniej na 14 dni przed terminem. List zawiera szczegółowy porządek obrad (art. 239: w sprawach nie objętych porządkiem obrad nie można podjąć uchwały, chyba że jest obecny cały kapitał zakładowy i nikt nie wyraził sprzeciwu).

 

Zgromadzenie jest ważne bez względu na ilość przybyłych wspólników i reprezentowanych udziałów. Wyjątki:

-  powzięcie uchwały o połączeniu spółki

-  podział spółki

W obu przypadkach musi być obecna ponad połowa udziałów (art. 506).

 

Zgodnie z art. 174, 1 udział = 1 głos na zgromadzeniu. Umowa spółki może zakładać uprzywilejowanie wspólnika przyznając mu maksymalnie 3 głosy.

 

Zwykle głosowanie jest jawne. Może być tajne tylko:

-  jeśli dotyczy spraw osobowych

-  przy wyborze lub odwołaniu członków organów spółki lub pociąganiu ich do odpowiedzialności

-  na żądanie wspólnika

 

Uchwały zapadają bezwzględną większością głosów, chyba że umowa stanowi inaczej (art. 264).

 

Zarząd może zadecydować, że nie ma sensu zwoływać zgromadzenia. Przedstawia wtedy wspólnikom pisemnie projekt uchwały, wspólnicy odpowiadają, czy są za, czy przeciw oraz czy zgadzają się na pisemne głosowanie. Jeśli wszyscy zgodzili się na pisemne głosowanie, zarząd podlicza oddane głosy i uchwała jest ważna. Jeśli choć jeden wspólnik nie zgodzi się na pisemne głosowanie, wyniki nie są ważne i trzeba zwołać zgromadzenie.

 

Ze zgromadzenia sporządza się protokół. Zgodnie z art. 248, notariusz musi być obecny przy podejmowaniu uchwał o:

-  zmianie umowy spółki

-  podziale spółki

-  połączeniu spółki z inną spółką

 

I. Kompetencje zgromadzenia wspólników

 

1)     kodeksowe (przysługują zawsze)

 

Uchwały wspólników wymaga (art. 228):

-         rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdań zarządu z działalności spółki, sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy oraz udzielenie absolutorium członkom organów spółki z wykonania przez nich obowiązków

-         pociągnięcie do odpowiedzialności członków władz spółki (z tym, że jeśli upłynie rok od szkody i zgromadzenie tego nie uczyni, może to zrobić wspólnik i wystąpić o odszkodowanie dla spółki, art. 295)

-         zbycie lub wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego

-         nabycie i zbycie nieruchomości albo udziału w nieruchomościach, jeśli umowa nie stanowi inaczej

-         zwrot dopłat

 

-         Zgodnie z art. 299, przez pierwsze 2 lata od rejestracji spółki wydatki inwestycyjne są regulowane przez zgromadzenie: jeśli cena przewyższa ¼ kapitału zakładowego i nie jest niższa niż 50 000 zł.

 

Kapitał zakładowy = 3 000 000 zł, spółka zarejestrowana w 2002 r. Czy w dniu 30.04.2003 zarząd może zakupić urządzenie, którego wartość wynosi 100 000 zł?

Odp: tak, ponieważ 100 000 < ¼ kapitału zakładowego.

 

Rejestracja: 1999, kapitał zakładowy: 500 000 zł; czy zarząd może zakupić urządzenie za 40 000?

Odp: tak, bo minęły 2 lata, a 40 000 < ¼ kapitału zakładowego.

 

-         Rozporządzanie prawem lub zaciągnięcie zobowiązania o wartości przekraczającej 2x kapitał zakładowy (art. 230); czyli jeśli zarząd chce zawrzeć umowę o wartości wyższej niż dwukrotność kapitału zakładowego, wymagana jest zgoda zgromadzenia, chyba że umowa stanowi inaczej

 

Jeśli do dokonania czynności prawnej jest (zgodnie z ustawą) potrzebna uchwała zgromadzenia wspólników, walnego zgromadzenia lub rady nadzorczej, a tej uchwały nie było – czynność nie jest ważna (art. 17). Zgoda ww. organów może w takim przypadku nastąpić po oświadczeniu woli w terminie 60 dni.

 

Jeśli zgoda była wymagana jedynie umową spółki, a nie ustawą, to czynność prawna jest ważna, ale może rodzić odpowiedzialność dyscyplinarną członków zarządu.

 

2)     względne (wynikają z umowy spółki)

Rada nadzorcza

 

To, czy działa rada nadzorcza, zależy od spółki. Jeśli jednak kapitał zakładowy przewyższa kwotę 500 000, a wspólników jest więcej niż 25, musi zostać powołany organ nadzorczy (rada nadzorcza lub komisja rewizyjna).

 

I. Kto powołuje radę nadzorczą?

        

-         wspólnicy (o ile umowa nie stanowi inaczej, art. 215)

-         wskazanie na zewnątrz (umowa wymienia organ zewnętrzny i mówi, że np. rada nadzorcza składa się z 5 osób, z czego jedną powołuje bank PKO, jedną minister finansów itd.)

 

II. Skład liczebny

 

         Co najmniej 3 osoby (art. 215). Górna granica nie jest sprecyzowana w kodeksie, jednak skład rady nie powinien przekraczać kilkunastu osób z powodu możliwych problemów z zarządzaniem.

 

III. Kto może być członkiem rady nadzorczej?

 

         Wyłączenia (art. 214): członkiem rady nie może być:

-  osoba karana (art. 18)

-  członek zarządu

-  prokurent

-  kierownik oddziału lub zakładu

-  główny księgowy, radca prawny, adwokat

-  każda osoba, której stanowisko podlega bezpośrednio członkowi zarządu lub likwidatorowi

 

Brak ograniczeń dotyczących kwalifikacji. Jedynie w przypadku rady nadzorczej spółek skarbu państwa, osoby chętne muszą zdać egzamin.

 

IV. Kadencja

        

Kadencja trwa 1 rok. Mandaty wygasają tak samo jak w przypadku zarządu.

 

V. Kompetencje

 

Rada pełni stały nadzór nad działalnością spółki w każdej jej dziedzinie działania (art. 219). Może więc badać wszystkie dokumenty spółki, żądać wyjaśnień i sprawozdań od zarządu oraz dokonywać rewizji stanu majątku spółki.

 

Rada nadzorcza zażądała aktów personalnych pracowników. Zarząd odmówił powołując się na politykę personalną jako kompetencję zarządu. Czy radzie należy się dostęp do danych?

Odp: tak, rada może żądać dowolnego dokumentu, chyba że informacja jest objęta tajemnicą państwową.

 

Rada nie może jednak ingerować w działalność zarządu. Zgodnie z art. 219 § 2 nie ma ona prawa wydawania zarządowi poleceń dotyczących zarządzania spółką.

 

·         Szczególne uprawnienia i obowiązki rady nadzorczej

 

-         ocena sprawozdań spółki

-         ocena wniosków o podział zysków i strat (zarząd sporządza, rada ocenia a wspólnicy zatwierdzają)

-         zaskarżanie uchwał zgromadzenia wspólników

-         prawo żądania zwołania zgromadzenia wspólników (art. 235 § 2); jeśli zarząd w ciągu 2 tygodni nie zwoła zgromadzenia, rada może sama to zrobić

 

Umowa spółki może rozszerzyć kompetencje rady, a w szczególności stwierdzić, że:

-         zarząd musi uzyskać zgodę rady nadzorczej przed dokonaniem pewnych czynności, np. inwestycja powyżej pewnej kwoty (art. 220)

-         rada ma prawo zawieszania w czynnościach członków zarządu

 

VI. Posiedzenia rady nadzorczej

 

Rada podejmuje swe czynności na posiedzeniach. KSH nie reguluje, jak często powinny się one odbywać. Z reguły mają miejsce 1x w miesiącu lub 1x na dwa miesiące, w siedzibie spółki.

 

W posiedzeniu biorą udział tylko członkowie rady, podejmując uchwały zazwyczaj bezwzględną większością głosów (kodeks tego nie reguluje).